사장님 본인 연금저축·IRP, 12월 31일까지 넣으면 세금 최대 148만 원까지 줄 수 있어요

직장인은 연말정산 때 연금저축으로 세금을 돌려받는다는 걸 잘 알아요. 그런데 사장님도 같은 혜택을 받을 수 있어요. 개인사업자는 5월 종합소득세 신고 때 공제받아요. 직원 챙기느라 바쁜 12월, 사장님 본인 세금도 한 번 챙겨 보세요.

이 글은 얼마를 넣으면 세금이 얼마나 줄어드는지, 12월에 무엇을 확인해야 하는지 정리했어요.

연금저축 600만 원, IRP 합쳐 900만 원

세액공제 한도는 연금저축 1년 600만 원이고, IRP와 합치면 900만 원까지예요 (KB 씽크, 2026.07.06). IRP는 소득이 있는 사람이 가입할 수 있고, 자영업자도 포함돼요 (KB 씽크).

종합소득 4,500만 원 이하면 16.5%

공제율은 기본 **13.2%**이고, 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,500만 원 이하면 **16.5%**로 늘어나요 (한국금융신문, 2023.11.27). 사장님은 보통 종합소득을 기준으로 봐요.

900만 원을 넣으면 16.5%는 약 148만 5천 원, 13.2%는 약 118만 8천 원이 세금에서 빠져요 (YTN, 2025.12.26).

연금저축과 IRP를 합친 공제 한도

900만 원

종합소득 4,500만 원 이하 공제율

16.5%

올해 공제에 들어가는 마지막 납입일

12월 31일

출처: KB 씽크 (2026.07.06), 한국금융신문 (2023.11.27)

얼마나 줄어들까요

예시 계산: 더크 예시 센터 원장의 올해 종합소득이 4,000만 원이라고 가정해요. 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 넣었어요(예시로 정한 숫자예요).

• 연금저축 300만 원49만 5천 원
• 연금저축 600만 원99만 원
• 연금저축 600만 + IRP 300만 원148만 5천 원

예시 계산종합소득 4,000만 원, 공제율 16.5%로 가정했어요. 결정세액이 이보다 적으면 그만큼만 줄어요.

공제는 내야 할 세금(결정세액) 안에서만 받아요. 세금이 그보다 적으면 그만큼만 줄어드니, 정확한 금액은 세무사에게 확인하세요.

넣기 전에 이것만 확인

1. 1

   올해 소득 가늠

   1~11월 매출과 비용으로 올해 종합소득을 가늠해요

2. 2

   공제율 확인

   4,500만 원 이하인지 넘는지로 16.5%와 13.2%를 나눠요

3. 3

   운영 자금 남기기

   1월 월세, 급여, 원천세 낼 돈을 먼저 빼 둬요

4. 4

   마감 전에 넣기

   금융사 마감 시각을 확인하고 며칠 일찍 넣어요

5. 5

   5월에 공제

   종합소득세 신고 때 납입 증명으로 공제받아요

1. 중간에 빼면 공제받은 금액에 16.5% 세금을 내야 해요. IRP는 정해진 사유가 있어야 뺄 수 있어요 (KB 씽크). 1월 운영 자금은 따로 남겨 두세요.
2. 마감 시각은 금융사마다 달라요. 2025년에는 연금저축 12월 31일 23시, IRP 16시였다고 보도됐어요 (YTN).
3. 노란우산공제는 따로 받는 소득공제예요. 노란우산공제 연말 납입 글을 같이 보세요.

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올해 소득을 가늠하려면 매출부터 봐야 해요. 더크 매출 리포트에서 기간을 1월 1일부터 오늘까지로 정하면 올해 매출을 한 번에 볼 수 있어요. 바로 앞 같은 길이 기간과 비교한 숫자도 같이 나와요.